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经历2008年金融风暴后，全球对风险更加重视，金融监理法规愈趋向严格，使得金融业法规遵循及风险管理成本大幅提高。巴塞尔银行监理委员会（Basel Committee on Banking Supervision；BCBS）之监督机构「中央银行总裁及监理机关首长小组」（Group of Central Bank Governors and Heads of Supervision；GHOS）于2017年12月7日在瑞士巴塞尔集会，会议决议修订后「Basel III：危机后之改革」架构（Basel III：Finalising post-crisis reforms）正式定案。新的架构强化了对资本适足率的要求、新增关于流动性与杠杆比例的要求。
此一新巴塞尔协定将于2023年于全球实行，在信用风险、作业风险及市场风险都作调整，对银行，及企业、房贷等授信业务，都将产生影响，本文以重点整理三大风险的标准法在新协定上路的修改要点。
分为表内、表外、交易对手信用风险，下图为目前的业务对象别，根据不同的对象，有不同的风险权数需提列信用风险。
针对信用风险部分的调整，有以下四个重点：
1.业务对象(信用风险对象)分类更细致。
2.风险权数更具有敏感性：例如LTV法的已提前在2021年开始适用(橘色区块)。
3.减少对外部信评的依赖：使用外部信评时，银行需针对外部信评的模型、方法论等多方了解，以利评估外部信评的适用性。
4.对于没有信评的企业、银行，Basel建议可采用SCRA(标准信用风险评估法)
其中 [标准信用风险评估法SCRA]，适用不允许使用外部评级之国家(地区)，以及没有外部评级之银行债权，该方法根据交易对手风险评估结果区分为A、B、C三等级，分别给予不同风险权数：
市场风险分为权益证券／利率／外汇含黄金／商品／选择权等5类，不同的商品有不同的风险权数直接商品类别计算风险性资产。
针对市场风险部分的变动较大，又称FRTB，有以下四个重点：
1.风险因子由五类拆细改为七类：参考下图，新增信用价差的因子，未来在折现时，会将利率拆成无风险利率和信用价差。
2.考虑敏感度分析：包含一阶和二阶变化，而选择权另需考虑vega。
3. 残余风险：上述敏感度分析之后，如有无法估计的风险，则纳入残余风险计提。针对特殊选择权，则是将名目本金乘上对应风险权数当作残余风。
4.交易簿的违约信用风险(DRC)：针对交易簿的商品，原本仅需提列在市场风险，Basel III规定需另提列违约风险。
银行可选用小型银行常用的［基本指标法］或中大型银行会采用的［标准法］来计算作业风险资本计提。
透过四个步骤，将三类业务（服务收入／财务收入／利息、租赁和股息收入）计提加总而得营业指标(BI)，依照落入区间计算出营业指标成分(BIC)，再透过银行内部的作业风险资料库，计算内部损失乘数(ILM)，最后BIC *ILM可得作业风险的资本计提数。
以往银行监理多高度依赖人工方式，成本高且容易造成偏差或疏漏，国际知名投资顾问公司指出法遵与治理、风险管理人力成本占全球主要银行支出10％以上，且逐年攀升中，银行负担将更为沉重。而在金融法规复杂度与日俱增下，为减少法遵成本并让监理更具效率，未来金融监理应朝系统化法遵科技发展，方能达到资料整合、风险即时预警、自动化报表和监管合规等目标。
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