目录
新冠疫情肆虐下，民众转向线上购物减少实体接触，信用卡线上刷卡便成为网路支付的主流工具。惟中小型电商因资本额不足而无法成为信用卡特约商店，及消费者因担心个人财务资讯被外泄，而不敢使用信用卡交易，为解决上述问题，第三方支付成为中小型电商与消费者之间的中介平台。
第三方支付平台的便利性及安全性，使产业逐渐发展壮大，大型企业如全联自行开发PX Pay、全家便利商店自行开发Family Pay；或直接与市场上已存在的第三方支付厂商行策略合作，如：裕融(9941)与绿界科技(6763)的策略联盟。
本文将介绍第三支付的营运模式、与其他支付之比较，并提出现今发展的潜藏问题。
第三方交易模式如下图一。买方于电商平台看到商品并下订此商品，电商平台通知卖方买方的订单资讯，买方会将商品款项存入至第三方支付平台，卖方将货物出货给买方，并且提供订单、物流及付款资讯给电商平台，买方于收到货物后，并在电商平台确认收到货物，卖方并向电商平台申请收取款项，电商平台在收到卖方请求款项后，会要求第三方支付平台将款项支付给卖方。
上述一般第三方支付平台的交易模式，让第三方平台业者当起「资金保管人」的作用，却不具备对资金的所有权，再加上结算周期的不同，随著用户数量增加，买方存放资金将会相当庞大，业者将会收到一笔定期存款或是短期存款的利息，对于利息收入的分配将会产生问题。
为了解决上述问题，第三方支付平台业者与银行合作，如图二，当买方于网路上和卖方达成商品交易，买方借由第三方支付业者所提供的支付平台，向银行发送支付指令，代表此笔交易成立，第三方支付业者会向银行请款，当银行将款项支付给第三方支付平台业者，此笔款项会立刻直接拨款至卖方于第三方支付平台的虚拟帐户内，卖方再将虚拟帐户的款项提领至卖方的银行帐户中，银行最后再于月底向买方请款。借由银行合作，降低业者的资金压力。
当网路交易发生时，买方使用第三方支付平台提供的虚拟帐户进行货款给付，因为买方是透过虚拟帐户付款，较无泄漏个人资料的风险。而虚拟帐户收到买方的款项后，卖方再将货物送至买方手中，第三方平台之后再依契约规定，将货款汇入至卖方于第三方平台所设置的虚拟帐户。因虚拟帐户的设置，让卖方不必花费较高的成本成为信用卡特约商店，也可以让买方使用到信用卡支付之选项。综上所述，第三方支付具备以下特点：
1. 有效保障交易双方：买卖在交易过程中，第三方支付平台可以对买卖双方进行约束及监管，并提供必要的支援。
2. 帮助卖方处理交易现金流：卖方与第三方支付平台合作，可以帮助卖方省去与多家银行谈判的麻烦，卖方也不需要在不同银行开设不同的帐户。
3. 第三方支付平台的支付方式多样且灵活，用户可以使用网路支付、电话支付、手机简讯支付等多种方式。
这三种支付方式最容易为市场混淆，以下图三将这三大支付方式做差异比较：
行动支付实用性最高，将信用卡或金融卡与手机绑定，像使用实体卡片一样自由付款，无须另外下载APP。故行动支付主要功能只是单纯帮助消费者刷卡，不会负责保管金流。
电子支付就像拥有一个线上银行帐户，用户可以透过此帐户进行付款、转帐、存钱或是小额汇兑，功能极多。惟因电子支付较行动支付复杂，且其性质跟金融机构类似，故业者须经金管会核准才能开办。目前台湾市场上除了20家金融机构的兼营之外，另包括街口支付、一卡通Money、悠游付、icash pay、全盈+PAY、全支付、橘子支付、Pi拍钱包、欧付宝、简单付及HappyCash等11家专营业者。
第三方支付所扮演的基本上较属于买卖双方的交易中介平台，且因只有代收代付功能，故法律方面尚未有过多限制，但也是因此，不法业者容易借由第三方支付平台行诈骗之事。
台湾最早的第三方支付可以追溯至1990年代末期相继成立的红绿蓝三间公司，分别是1996年绿界科技、1998年红阳科技及2000年蓝新科技，同时也是现今台湾市场上三大厂商。早期第三方支付推行过程受金融法规限制，例如：蓝新科技于2006年推行的ezPay个人帐户即被金管会勒令停止服务，PayPal同样因法规影响而选择撤出台湾。尔后政府于2015年5月3日颁布《电子支付机构管理条例》，原先没有法律地位的第三方支付厂商，可以借由此专法，让营运合法化。
根据《电子支付机构管理条例授权规定事项办法》条文所示，若公司仅经营代收代付交易款项相关业务，且经营代理收付款总余额未达新台币20亿元，则非属电子支付机构，系属第三方支付服务业，其主管机关即为经济部并非金管会。
上述说明代表第三方支付业者不需取得任何特许执照，公司成立方式与普通公司一样，而由经济部进行相对自由的管理，故造就第三方支付厂商众多，但同时也让许多不法业者利用第三方支付进行诈骗活动。如：利用人头公司，与特定第三方支付公司签约，并取得虚拟帐号、信用卡刷卡或是超商代码缴费服务诈骗；或设立假公司，申请合法第三方支付平台服务，被害人将钱汇入至合法平台后，再将赃款转入其他人头公司…等事件。
因应此情况，政府于2022年1月28日发布《第三方支付服务业防制洗钱及打击资恐办法》，第三方支付业者除了要知悉合作客户的真实身分与实际从事的业务，还要了解背后实质受益人，若业务与金流来源项目有明显落差，应拒绝往来；若是既成客户，则应监测其交易有无可疑，并视情况通报主管机关。藉相关法律规范，遏止不法业者使用第三方支付平台行诈骗之事。
实际上，第三方支付业者处理买卖双方的金流，并从中收取手续费收入，其营运性质偏向金融产业，我们建议因应产业性质及其交易模式，政府将第三方支付业者归类成金融机构，并需取得特许权执照，加强管制力道。
eMarketer于2022年2月所发布预测全球电子商务未来的成长趋势，预计全球电子商务将于2025年销售总额突破7.4兆美元，整体市场将会较2022年成长将近34%，显示电商市场仍在成长趋势。支付工具的蓬勃发展，使得线上购物交易更为便利，将有利台湾中小型电商继续成长。
惟在「只要有网路，不出门也可处理生活大小事」的时代，诈骗与钓鱼网站随之而起，发展或合作第三方支付平台，应慎选合作对象，并留意异常交易，以避免成为不法业者的帮凶。对于消费者而言，除了关注商品资讯外，更要注意使用之网址真伪，多一分警觉，多一分保障。
延伸阅读
欲了解更多，请点选以下连结👇
E Journal 第160期专文
如各位读者对于此文章有任何不清楚或想进一步了解
欢迎你于留言版留言或来电、来信询问
☎️ 电话：02–87681088 ✉️ 信箱：tej@tej.com.tw
